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用友NC6-税务会计管理.pptx 28页

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税务会计管理解决方案;;外部环境压力一:国家税收征管稽查力度加强;外部环境压力二:新会计准则颁布;新会计准则与税法产生差异的原因(1/3) ;新会计准则与税法产生差异的原因(2/3) ;新会计准则与流转税法规的主要差异(3/3);目前企业财税协调的主要策略——尽量缩小差异,充分抵扣及协调时间差异;;目前企业面临的税务管理的问题和风险;;目录;3.1NC支持集团多种税务管理模式;3.2集团税务管理解决方案的思路;3.3税务管理解决方案的产品架构图;NC税务会计管理的财税差异自动处理模式;3.4.1、建立集团税务管理的多级组织体系、标准税种税率档案、明晰明晰税种的委托核算关系;适用模式:固定资产调整模式 业务举例:税法规定,未使用固定资产(除房屋土地外)不允许折旧计提进入当期费用。会计准则认为所有固定资产必须进行折旧摊销计入费用。 系统处理:折旧计提在会计平台生成财务会计账簿的折旧凭证,同时在会计平台生成金额为0的折旧凭证,税务账簿在会计平台利用系统预置的公式,将财务会计账簿的数值自动乘以-1,然后加上资产账簿的折旧数额,自动生成税务账簿的折旧调整记录。;适用模式:期间汇总差异调整 业务举例:税务规定,业务招待费不能超过当期主营业务收入的5‰,且同时不超过档期已经支付的发生额60%税前扣除;广告费和业务宣传费,不超出当年销售收入的15%准予扣除,超过部分以后年度结转扣除。而会计准则则全额作为当期费用扣除。 系统处理:系统自动预置这种扣除比例和扣除标准的计算模型,作为期间汇总差异调整自动调增应纳税总额;3.4.4、税务组织可随时查阅手工和自动生成的暂时性差异记录和递延所得税调整记录;3.4.5、通过税务账簿中期初暂时性差异以及日常暂时性差异的调整凭证,自动计算得到递延所得税,并生成总账凭证到对应的财务账簿;;对于增值税和所得税,支持集团税率与基层税务组织税率相同的一次性分配以及不同的二次分配;可以税务报表数据采集及查询过程中,进行即时指标查询 还原税务报表数据场景的简单操作即可生成分析报表 默认提供同比、环比、首期等常用指标分析方法 提供专门的报表数据分析功能,快速生成分析报告;3.4.9、针对需要汇算清缴的税务申报数据进行报送审批;3.4.10建立集团内部税务法规知识库;;解决方案的核心价值与特点

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