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用友NC6-资金管理.pptx 113页

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资金管理解决方案 2013年3 月19 日集团资金管理对于集团企业的重要意义1集团企业资金管理特点分析2集团资金管理规划建议3资金管理信息化方案设计4成功案例&客户展示集团资金管理价值分析资金管理安全方案设计7651资金管理对集团企业的重要意义目录1.1 资金管理的重要性及政策要求1.2 资金管理的现状及挑战1.3 集团资金管理的发展趋势集团资金管理的重要性集团管控的重要组成部分,企业管理的核心内容之一:有利于集团宏观掌握和控制资金筹措、运用及综合平衡,防范财务风险,发挥资金规模效益,提高资金使用效率。国家政策要求:李荣融在2008年度中央企业财务工作会议上的讲话2009年财政部颁布的《关于当前应对金融危机加强企业财务管理的若干意见》2011年,国资委发布《关于进一步做好中央企业资金保障防范经营风险有关事项的紧急通知》皖国资评价(2012)51号文件《关于推进省属企业资金集中管理工作指导意见》集团资金管理目标及挑战流动性存款结构性存款短期理财风险管理经营性支出融资性支出投资性支出销售收入融资性收入现金收入现金流出现金留存加速应收账款回笼提高付款效率降低支付成本掌握资金信息保持最佳资金规模实现最佳资金效益控制资金风险集团资金管理业务发展趋势企业内部金融(企业司库)适度集权 资源分散 统一调配风险管理 信息统管 投资管理现金池(流动性、融资)适度集权 资源集中 统一调配 效益提高 风险分担 信息集中 业务独立高度集权 资源集中 有利调剂 效率提高 风险集中 信息集中 业务集中 集中结算、大出纳(流动性管理)分散管理分权管理 资源分散 调剂不便 效益低下 风险集中 信息滞后 业务分散集团资金管理的服务趋势“银行开发创新的金融工具,软件商提供IT解决方案,双方合力为企业提供高附加值的服务,这种优势互补、三方共赢的模式是发达国家资金管理行业的成熟经验,也是中国企业资金管理未来发展的大趋势。”--国资委研究中心程伟部长高附加值的服务企业IT解决方案信息化服务商创新金融工具商业银行集团资金管理对于集团企业的重要意义1集团企业资金管理特点分析2集团资金管理规划建议3资金管理信息化方案设计4成功案例&客户展示集团资金管理价值分析资金管理安全方案设计7652集团企业资金管理的特点分析目录2.1 集团资金管理的原则2.2 探索集团资金管理的模式2.3 资金管理组织的变革集团企业资金管理的原则合法合规权力分配账户开设资金流动资金管理模式构成分析绝对集权相对集权权力分散管理模式单一账户收支账户独立账户无账户统一收支分收统支独立收支归集下拨资金管理模式21联动现金池22收支两条线23统收统支集钱11虚拟现金池12资金调剂13限额管理01资金监督02资金控制03出纳中心集权模式简析--资金监督(01)权力模式流动模式账户模式典型场景融资权、结算权、管理权分离、分散独立收支无账户单一账户收支账户独立账户财务管控模式,集团只关注资金信息的准确性和及时性,但是不希望或者不需要将资金集中到集团管理。集团企业商业银行客商资金中心集团账户集团可查询监控资金信息成员单位成员单位成员单位成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户信息流资金流模式简析--资金控制(02)权力模式流动模式账户模式典型场景审批权集中分收分支无账户单一账户收支账户独立账户战略管控模式或运营管控模式,集团在监督的前提下,对大额或特殊支出进行审批控制。集团商业银行客商资金中心集团账户成员单位成员单位成员单位成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户信息流资金流审批流模式简析—出纳中心(03)权力模式流动模式账户模式典型场景结算、融资权集中独立收支独立账户运营管控模式,集团虽然不集中资金,但集中人员,集中管理和操作收支结算业务。集团商业银行客商出纳中心集团结算账户成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户成员单位成员单位成员单位信息流资金流审批流模式简析—虚拟现金池(11)权力模式流动模式账户模式典型场景结算收支权分散,融资权集中独立收支收支账户集团借助银行虚拟现金池实现资金的高度集中,母账户余额为各子账户余额之和,集团不干涉成员单位的收支。集团母账户(虚拟)客商成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户信息流资金流审批流模式简析—资金调剂(12)权力模式流动模式账户模式典型场景集团掌握融资、调剂权成员单位自行结算分收分支独立账户集团建立资金计划管理体系,根据各成员单位的资金存量和资金需求,在成员单位之间调剂资金余缺集团总部资金转入资金转出资金转入成员单位(资金短缺)成员单位(资金闲置)成员单位(资金短缺)优势:根据各成员单位的经营计划,合理利用成员单位的闲余资金,满足集团经营发展的资金需求模式简析—限额管理(13)权力模式流动模式账户模式典型场景资金调度权、融资权集中,收支结算分散分收分支独立账户收

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